Tài khoản ký quỹ (escrow)

Escrow biến các hóa đơn lớn hằng năm thành các khoản đều đặn hằng tháng. Khi đóng hồ sơ, bên cho vay thu một khoản nạp ban đầu để tài khoản có thể trả các hóa đơn đầu tiên; sau đó, phần ký quỹ trong mỗi khoản thanh toán xấp xỉ một phần mười hai tổng thuế và bảo hiểm dự kiến hằng năm, cộng một khoản đệm giới hạn mà quy định liên bang khống chế.

Ví dụ minh họa. Thuế bất động sản hằng năm là $6,000 và phí bảo hiểm nhà là $1,800, tổng cộng $7,800. Chia cho mười hai, phần ký quỹ trong khoản thanh toán là $650 mỗi tháng, cộng thêm vào gốc và lãi. Nếu hóa đơn thuế năm sau tăng lên $6,600, bản phân tích hằng năm sẽ cho thấy thiếu hụt; đơn vị quản lý thường tăng số tiền ký quỹ hằng tháng và có thể chia phần thiếu hụt ra trong năm tiếp theo.

Nhiều khoản vay bắt buộc có escrow, gồm khoản vay FHA (Cục Quản lý Nhà ở Liên bang), khoản vay VA (Bộ Cựu chiến binh) và hầu hết khoản vay thông thường (conventional) có tỷ lệ khoản vay trên giá trị (LTV) trên 80%. Một số người vay thông thường có nhiều giá trị sở hữu hơn có thể được miễn, đôi khi kèm phí hoặc điều chỉnh giá. Thuật ngữ escrow còn chỉ một khái niệm khác trong giao dịch mua nhà: một bên thứ ba trung lập giữ tiền và giấy tờ cho đến khi đóng hồ sơ. Người vay đôi khi nhầm lẫn hai khái niệm này. Công cụ tính cho người mua nhà lần đầu hiển thị thuế và bảo hiểm trong khoản thanh toán.